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RJ回台灣了!趁著還沒開始上班前的最後一週空檔,該來好好更新我的火星人之光了

本站最受歡迎最賣座的RJ打工度假系列教學文,當然還是要繼續推陳出新嘍!

距離澳洲報稅期限只剩一個多月了,很多朋友在eTax一直鬼打牆走不出去,想走紙本又怕講英文

但其實只要你的薪資結構單純,紙本申報其實一點都不難,只要你欄位都填正確,根本不用講英文

況且將來離開澳洲要做提前申報時,還是只有紙本一條路,早晚還是要學的(找稅務代理另當別論)

 

什麼是離境提前申報

簡單地說,就是你離境時新的會計年度尚未結束,而你該年的收入理應等待會計年度結束之後才能申報

但,如果你確定離境之後不會再返回澳洲工作,不會再有薪資收入,此時即可向ATO做紙本提前申報

經ATO審核過,如有溢繳稅金也可以提早退回,不需等到整個會計年度結束之後再申報退回

離境申報並非強制規定,你要等到會計年度結束之後,七月份再和大伙們在台灣用eTax申報也是可以

 

不懂嗎?RJ老師舉個例子

澳洲的會計年度是7月1號開始到隔年的6月30號

RJ在2010年10月入境澳洲便開始工作(有繳稅的),一直工作到2011年的9月離開澳洲

而RJ在2011年7月時就已經透過eTax,申報了我2010年10月~2011年6月30號這段時間的所得

ATO審核過後,也在我申報完二個禮拜之後將10/11這個年度溢繳的稅金都退給RJ了

但RJ在2011年7月到9月初都還有工作收入,當我9月中離開澳洲時,11/12會計年度才剛開始

所以沒有eTax可以用,我可以等到2012年7月有eTax時再來申報,或是在離開澳洲前遞交紙本給ATO

經過人工審核後(正常約需六週),如有稅金可以退,ATO就會把稅退還給我

 

(下圖與打工度假無關,代言人純插花,麥可舔個毛休息一下)

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更簡單地,一般的「紙本年度申報」和「離境提前申報」流程、表格和填寫方式幾乎一模一樣

這學起來根本就是一石二鳥一舉二得 又 一箭雙雕 阿!(RJ連用三個成語!三個成語喔!)

廢話不多說,咱立刻就先來看看表格怎麼填

但先別急,這表格要去哪裡拿呢?

很簡單:書報雜誌店(也是就澳洲到處可以看到的Newsagency)

每年七月報稅時間開始,ATO便開始大量印製該年度的報稅表格,也就是所謂的Tax Pack

除了ATO辦公室一定會有之外、書報店、郵局店面也都會有鋪貨,都是完全免費索取

有些書報攤沒空間不會擺出來,請直接詢問店家的收銀人員,他們會拿給你的

Tax Pack的內容包含了二份制式申報表格、一個信封、以及一本填寫指南

請注意:申報表格不可塗改,如果怕寫錯,就多拿幾份吧

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【紙本與提前申報填寫方式】

打開紙本表格,一共3大張12頁,封面右上角註明了表格的適用年度為2011 (申報10/11年度使用)

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※請注意

本分表格可用以申請10/11年度的正常申報,亦可用於11/12年度的提前申報

欲用於11/12提前申報時,只要將2011字樣槓掉,手寫將1改成2即可

(如下圖,這是雪梨ATO的人說的喔!真真切切就是這麼簡單!不必再像以前還要多填寫一張離境聲明)

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表格最上面標示的五個填寫注意事項翻譯如下:

1.請以鋼筆或原子筆清楚填寫

2.請使用英文印刷體字填寫 (不可使用書寫體、古拉丁英文或中文...哈!這是RJ自己亂加的)

3.請使用X記號於方塊中核選 (我知道打叉常代表不要的意思,但澳洲就是喜歡在格子打叉表示我要!)

4.請勿於本表格使用修正液或修正帶

5.請確實正確填寫,以免影響審核流程,延誤可能的退稅時間 (如果有稅可退的話...)

 

表格填寫步驟 (※以一般收入單純的打工度假者為例,有投資、配偶、移民、扶養收入者不適用本範例)

很簡單,基本上分五大項:1.基本資料、2.所得及預繳稅金、3.檢項、4.健保、5.個人聲明

打工度假的身份要填的大概就這些,其他我們用不到的,RJ在教學裡會告訴你跳過

 

◆Step1:Individual Information 基本資料 (表格第1、2頁)

包含稅號、居民身份、性別、全稱全名、通訊地址、居住地址、出生日、通訊電話、申報聲明

基本填寫範例如下圖

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※請注意:申請離境提前退稅的朋友,在本頁最後一題:將來你還會在澳洲報稅嗎?

  請用X選擇最後一個方塊「No □ FINAL TAX RETURN」做為最後一次申報的聲明

 

別急!在第二頁上方還有EFT(Electric Funds Transfer)銀行帳號要填

包含BSB六碼、帳號九碼、以及帳戶全名

根據雪梨ATO人員對RJ的說明,也可以選擇不填,但如果有稅可退,ATO會直接寄支票到你的通訊地址

如果填錯,或是離境之後把帳戶關了,ATO錢匯不過去時,ATO就會自動寄出支票到你的通訊地址

ATO的大嬸還特別跟我強調是"Autimatically"改寄支票 (好啦!我知道你們ATO很有效率啦)

但RJ強烈建議把稅退到澳洲戶頭之後匯回台灣,再打電話去澳洲關閉帳戶

因為支票寄來寄去總是很容易搞丟,要是沒收到支票要重新向ATO申請會非常費時而且麻煩

如果怕打電話去澳洲講英文,可以要求中文行員服務(HANK就是用ANZ的中文服務關帳戶的)

※RJ小提醒

匯錢之前可得仔細算好,關帳戶之前,要確認你的帳戶不能是負的,不然人家可是不會讓你關的喔

如果你在每個月扣帳管費的錢一天把錢全部匯回,隔天銀行扣不到帳管費就變成負的

這時你打電話去關帳戶時,人家會要求你把欠的錢還他們才讓你關

所以抓算好被扣帳管費的時間,一扣完帳管費就匯錢,確定錢都入帳之後立刻打電話去關閉帳戶

如果空帳戶丟著不管,還是會一直被扣帳管費,等於是你在澳洲會有一筆不斷增加的負債喔

 

◆Step2:Income 所得及預繳稅金 (表格第2、3頁)

這部份一共有9項,基本上打工度假只會填到第1大項,其他2-8項基本上可以不用管

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在第一項中Your main salary and wage occupation這欄填主要收入的職業,大概就好

例如Waiter、General Labourer、Kitchen Hand、Packer、Poultry Processor...

皆下來在第一項中的區塊,有幾份工作收入就填幾列,每一列先填上雇主的ABN

第二欄填上那一年總共扣的稅金,第三欄填上還未扣稅之前的年總所得

但ATO只預留了五個位置可以填,如果做超過五份工作的人,呃...我就不知道該怎麼填了

※請注意!填寫時一律無條件捨去小數點

填寫完畢後,記得在第二頁最底下的TOTAL TAX WITHHELD這一欄填上所有工作的稅金加總

而收入的部份先別急,下一頁還有要填的

 

進入到表格第三頁要填的應該只有Gross Interest (利息)這一欄

可直接上你開戶的網路銀行查詢各戶頭的利息以及預扣的稅金

記得將所有銀行的所有帳戶加總之後再填上去

填完利息之後,在TOTAL INCOME OR LOSS這一欄,填上所有收入的加總金額(包含薪資與利息)

(本例為9,362+4,711+109=14,182)

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◆Step3:Deduction 減免項目 (表格第4頁)

減免項目類似台灣的列舉扣除,也就是一些工作所需的交通、訓練、服裝、設備等等支出

可以透過列舉從這些金額所得當中扣除,降低實際應稅的所得

這一大項可填可不填,每個人情況不同 (RJ自己是直接跳過,因為我沒什麼好列舉的)

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當然,申報人絕對有列舉的權利,不過也要負絕對的舉證責任

也就是說,減免的項目必須要有"說服力"才會過,例如:雇主的認可、齊全的收據和出差文件等等

遞交紙本時相關佐證資料也要一併附上

當然職業也要相關才行,不能在鐵工廠工作,而拿RSA(酒證)受訓的收據要來減免,那就說不過去了

也不能自己瞎掰一堆,到時候稅務官發現有問題請你舉證時,一樣都列不出來,那會更麻煩

RJ建議,如果減免不了多少錢,或是你年收入根本沒超過1萬6,沒列就已經是免稅全退了

列再多也一樣是免稅全退而已,ATO也不會反過來多吐錢給你,這樣就乾脆不要列的吧,省得麻煩

 

如果有列舉減免項目,填寫完成後將各項加總的金額填在TOTAL DEDUCTION這一欄

最後在SUBTOTAL這一欄,用前一頁的TOTAL INCOME OR LOSS的金額(14,182)

減去TOTAL DEDUCTION金額(1,478),填入12,704即可

而沒有列舉的人很簡單,列舉的欄位全部留白即可,僅要在SUBTOTAL這一欄照抄前一頁的加總數字即可

※請注意!不管你有沒有列舉Deductuion,每個人在SUBTOTAL這一欄都要填上最終數字

 

◆Step4:M2 Medicare Surcharge 健保 (表格第6頁)

接下來直接跳到第6頁中央M2健保的項目,這一題就是每個申報人必填的了!

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一般打工度假客沒有眷屬、沒有小孩、沒有參加私人醫療照護機構

第一題選NO、第二題選YES即可,並在下方的"免繳天數"填上365,扶養小孩數為00

這一頁就這麼簡單

 

接下來是第7頁的修正項目(離境提前申報者用,非提前申報者此頁跳過)

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針對提前申報的朋友,在Adjustment這一頁的第二題當中,必須填寫預計離境的日期

以及該年度符合門檻的月數(從7月1號起算,不滿一個月也計一個月)

在Adjustment之後的第8、9、10、11頁都是有配偶或是親屬要填寫的相關的資料,我們跳過即可



◆Step5:Taxpayer's Declaration 申報者聲明 (表格第12頁)

終於到了最後一頁了!文件總還是要本人親自畫押之後才具有法律效力阿

在這一頁當中主要還是再次確認該附的文件有沒附上、該填的有沒有都填了,還有一些隱私保密的規範等等

沒有列舉也不用填寫附加文件的人,三題都選NO後即可簽上大名及日期

紙本申報的表格填寫就完成了!其實沒有想像中的困難是吧

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完成與遞交紙本

填寫完畢之後可直接拿到ATO遞交給櫃臺人員,或是直接投進ATO門口的收件窗口即可

就像百視達還片一樣簡單!從頭到尾要說英文嗎?不用!要擔心雞同鴨講嗎?不用!

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不過,稅務單位仍然有提供檢查的服務,當RJ前往雪梨ATO遞交的時候

櫃臺人員問我要不要找人幫檢查一下表格填寫的內容?還是直接遞交即可?

我跟他說還是看一下好了,於是他便給我一張號碼牌,等待稅務人員叫號

後來幫我和HANK檢查的是一位有點年紀但非常有威嚴的澳洲大嬸

她似乎很驚訝我們每一頁都填好填對了!頻頻點頭逐一檢查之後說:That's awesome

我也逮住機會機問了她一些問題,她也很有耐心地詳細回答我

之後他便請我們直接把表格投入門口那個收件箱即可(真的很像百視達還片箱,如下圖)

也沒要求看我護照、也沒要求我出示最後一份薪資單,紙本申報就這麼完成了

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但RJ需要提醒讀者的是,一來RJ的收入結構很簡單,雇主不多,二來RJ沒有列舉任何減免項目

所以RJ要填的項目就是最基本的那幾項,但如果收入有牽扯到個人服務(如看護、清潔、家教...等等)

這種屬於比較特別的個人收入,或是你有一堆出差洽公的單據可以列舉申報減免時

建議還是直接到ATO找專業人員指導你填寫會比較妥當喔

 

關於紙本申報與eTax的差異

RJ剛好二種都做過,我覺得差只差在eTax可以預先知道大概會有多少稅金可以退

紙本的部份要等到實際退下來才會知道數字,其他我覺得都差不多

不過本人用紙本遞交,倒是也省了eTax那個麻煩的猜謎認證關卡

只是仍然省不了要本人親洽的麻煩倒是了

 

※補充1:雪梨ATO的資料

(地址) 2 Lang Street SYDNEY NSW 2000

服務時間:週一至週五 8:30am~4:45pm

(全澳各地ATO地址:http://www.ato.gov.au/corporate/PrintFriendly.aspx?ms=corporate&doc=/content/30006.htm )

 

※補充2:雪梨ATO怎麼去?

搭市鐵到Wynyard站下車後,沿出口走到George Street之後,沿街往北直走(往Circular Quay的方向)

約300公尺的距離後,看到Grosvenor St之後左轉,沿著直走在左手邊的大樓便是了

(下圖中紫色點為市鐵Wynyard站的George Street出口,紅色點即為ATO的位置)

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ATO就藏身在這棟大樓理一個很低調不起眼的的角落

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RJ另有不讓你稅基礎篇,請參考 http://rj1980.pixnet.net/blog/post/34721451

 

※補充3:(2011/10/10)

恭喜RJ!賀喜RJ!

我在2011Sep10禮拜五,在雪梨ATO遞交紙本離境申報表,我在中國民國百年雙十國慶這天一早

剛好整整一個月,RJ從台灣上澳洲ANZ網銀一查,RJ的離境退稅入帳了!好高興阿!!好感人阿!!

事實證明,離境退稅也可以自己來啦!只要你收入結構簡單,一切就So Easy啦~

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以上是本次針對澳洲打工度假紙本報稅的分享

RJ的"不讓你稅"系列,除了番外篇之外還有一個"補充篇"正在撰稿整理中,擇日推出,敬請期待

我們下次見!(本集代言人課都還沒上完就先睡著了...真不給RJ面子)

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